Прогноз бюджету

           СХВАЛЕНО

                                                                                            рішенням виконавчого комітету

                                                                                            Северинівської сільської ради від                                 

                                                                                            від  22 серпня 2025 № 111

Прогноз

бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки

(0252000000)

код бюджету

1. Загальна частина

     Прогноз бюджету Северинівської сільської територіальної громади                                                    на 2026-2028 роки (далі – Прогноз бюджету) розроблено відповідно до статті 75ˡ Бюджетного кодексу України, керуючись підпунктом 1 пункту «а» статті 28 та частини першої статті 52 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», постанови Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року №774 «Про схвалення Бюджетної декларації на 2026-2028 роки», наказу Міністерства фінансів України від 02 червня 2021 року №314 «Про затвердження Типової форми прогнозу місцевого бюджету та Інструкції щодо його складання» (змінами та доповненнями), листа Міністерства фінансів України від 09 липня 2025 року №05120-08-6/19235 «Щодо особливостей середньострокового бюджетного планування та складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів», програмних документів економічного і соціального розвитку Северинівської сільської територіальної громади, регіональних та місцевих цільових програм.

     Запровадження середньострокового бюджетного планування сприятиме забезпеченню фінансової стабільності та зміцненню економічного зростання у середньостроковій перспективі. Процес планування бюджету на середньострокову перспективу, як метод удосконалення процесу прийняття бюджетних рішень щодо розв’язання комплексу соціальних, економічних, екологічних завдань Северинівської сільської територіальної громади.

     Законом України від 16 січня 2025 № 4225-IX «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо актуалізації та удосконалення деяких положень» внесено зміни до Бюджетного кодексу України у частині здійснення публічних інвестицій, якими вдосконалено визначення, що стосуються публічних інвестицій, публічних інвестиційних проектів, програм публічних інвестицій, введено нові категорійні поняття, такі як середньостроковий план пріоритетних публічних інвестицій територіальної громади, єдиний проектний портфель тощо.

     Прогноз бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки сформовано як дієвий механізм управління бюджетним процесом, з метою встановлення взаємозв'язку між стратегічними цілями розвитку громади та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики, досягнення економічної і соціальної ефективності політики розвитку громади, визначення довгострокових фінансових та інвестиційних програм, досягнення організаційної чіткості і ефективності виконання завдань, поставлених перед територіальною громадою. Середньострокове бюджетне планування передбачає раціональне залучення коштів та розподіл ресурсів щодо визначених пріоритетів Северинівської сільської територіальної громади.

     Метою Прогнозу є забезпечення послідовності та передбачуваності бюджетної політики, створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності, послідовності бюджетної політики, визначення фінансового ресурсу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на середньострокову перспективу.

     Прогноз є стратегічним документом планування показників бюджету Северинівської сільської територіальної громади на середньостроковий період і основою для складання проєкту бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026 рік.

     Основними цілями  бюджетної політики Северинівської сільської територіальної громади є:

     забезпечення надходжень до бюджету Северинівської сільської територіальної громади з урахуванням позитивної динаміки у порівнянні з попередніми роками;

     вжиття заходів до залучення додаткових надходжень до бюджету Северинівської сільської територіальної громади, зокрема, шляхом забезпечення ефективного управління об’єктами комунальної власності та земельними ресурсами;

     врахування основних положень бюджетно-податкової політики, дотримання фінансової дисципліни, підвищення рівня прозорості та раціональності бюджетного процесу;

     концентрація ресурсів бюджету на виконанні пріоритетних цілей та завдань, спрямованих на соціально-економічний розвиток Северинівської сільської територіальної громади, передбачених Стратегією розвитку Северинівської сільської територіальної громади;

     підвищення рівня обґрунтованості бюджетного планування шляхом встановлення взаємозв'язку бюджетних показників із стратегічними цілями соціально-економічного розвитку Северинівської сільської та планування бюджету на середньострокову перспективу;

     підвищення фінансової дисципліни, посилення прозорості, ефективності витрачання бюджетних коштів та якісне надання публічних послуг, здійснення оптимізації витрат шляхом виключення непріоритетних та неефективних видатків;

     забезпечення гендерної рівності, кліматичної стійкості та соціальної справедливості, а також підвищенню якості життя населення Северинівської сільської територіальної громади;

     забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ Северинівської сільської територіальної громади та виконання заходів, передбачених місцевими цільовими програмами;

     забезпечення фінансування проектів (програм), що мають термін реалізації більше одного року;

     впровадження нової моделі управління публічними інвестиціями з метою створення прозорої, єдиної системи управління фінансовими ресурсами бюджету;

     сприяння розвитку інноваційного потенціалу та інвестиційної привабливості.

     Основними завданнями Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади є:

     планування реальних надходжень бюджету Северинівської сільської територіальної громади на основі макроекономічних показників економічного і соціального розвитку територіальної громади з урахування норм бюджетного та податкового законодавства і фактичного рівня відповідних надходжень;

     вжиття заходів до залучення додаткових надходжень до бюджету Северинівської сільської територіальної громади, зокрема, шляхом забезпечення ефективного управління об’єктами комунальної власності та земельними ресурсами; забезпечення макроекономічної стабільності, стійкості та збалансованості бюджетної системи;

     підвищення прозорості та ефективності управління бюджетними коштами шляхом використання елементів програмно-цільового методу планування і виконання місцевих бюджетів;

     посилення бюджетної дисципліни та контролю за витратами бюджету;

забезпечення у повному обсязі проведення видатків на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, інших соціальних виплат, а також, розрахунків за енергоносії та комунальні послуги;

     впровадження нової моделі управління публічними інвестиціями з метою створення прозорої, єдиної системи управління фінансовими ресурсами бюджету;

     забезпечення фінансування проектів (програм), що мають термін реалізації більше одного року.

      Прогноз зорієнтований на досягнення наступних результатів:

      забезпечення балансу між надходженнями та видатками до бюджету Северинівської сільської територіальної громади на кожний рік Прогнозу;

      формування головними розпорядниками бюджетних коштів плану своєї діяльності на середньостроковий період, визначення обсягів необхідних коштів для досягнення поставлених цілей у середньостроковій перспективі;

      досягнення максимальної ефективності використання бюджетних коштів в процесі виконання бюджетних програм (з врахуванням змін у бюджетному законодавстві). забезпечення ефективності розподілу ресурсів бюджету Северинівської сільської територіальної громади;

      забезпечення самостійності бюджету Северинівської сільської територіальної громади, зміцнення його фінансової спроможності, підвищення прозорості та ефективності управляння бюджетними коштами; підвищення прозорості і підзвітності у бюджетному процесі та забезпечення механізму систематичного перегляду бюджетних зобов’язань і пріоритетів витрачання бюджетних коштів;

      забезпечення у повному обсязі проведення видатків на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, розрахунків за енергоносії та комунальні послуги;

      сприяння розвитку інноваційного потенціалу та інвестиційної привабливості.

     Можливі ризики невиконання прогнозних показників бюджету Северинівської сільської територіальної громади на середньострокову перспективу може відбутись у разі:

      змін в макроекономічному середовищі, спричинених продовження країною-агресором бойових дій та ракетних атак на енергосистему та цілеспрямованим руйнуванням об’єктів критичної інфраструктури, промисловості, що призводить до ускладнення логістики, суттєвого дисбалансу на ринку праці, негативно впливає на зовнішню торгівлю;

      безпосередній вплив на формування та виконання прогнозних показників бюджету Северинівської сільської територіальної громади на середньострокову перспективу мають ризики, пов’язані зі змінами бюджетного та податкового законодавства, з погіршенням внутрішніх та зовнішніх умов функціонування економіки та ризики бюджетної системи;

      поширення неплатоспроможності реального сектору економіки.

ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку.

      Територія Северинівської сільської територіальної громади згідно з адміністративно-територіальним устроєм України входить до складу Жмеринського району Вінницької області, з чисельністю населення 7629 тисяч осіб. До Северинівської громади належать 19 населених пунктів. Загальна площа громади становить 22266,7 га. Структура : 15437,2 га - землі сільськогосподарського призначення, 599,8 га  - землі водного фонду, 4406,78 га землі лісового фонду, 1822,92 га - забудовані землі та землі промисловості складають 24,236 га.

     Упродовж останніх п’яти років динаміка чисельності мешканців Северинівської сільської територіальної громади має негативний характер – кількість мешканців в громаді щороку не критично, але зменшується, з введенням військового стану в Україні.  

     Центр громади - село Северинівка, яке знаходиться на відстані 45 км від обласного центру - Вінниці. Через цей населений пункт проходить колія Південно - Західної залізниці та дорога державного значення Житомир - Могилів Подільський -  республіка Молдова, що є однією із переваг серед інших громад, де є розвинена інфраструктура та транспортне сполучення, як передумова до економічного розвитку громади.

    Основа економіки Северинівської громади – аграрний сектор, який і сьогодні залишається основним наповнювачем бюджету громади.     Використання земельних ресурсів на підставі діючих договорів оренди є одним з найбільших джерелом доходів бюджету громади. Найбільшими платниками податків та зборів є: ТОВ «Платани», СТОВ «Мир», ТОВ «Рожепське», ПП «Укр Терра Плюс» ТОВ «Маньківці», ТОВ «Рожепське» ТОВ «Курланд», ТОВ «Поділяагропродукт», ФГ «Оксамит», ФГ «Деметра-агро», ФГ «Агро-Енерджі» та інші суб’єкти підприємництва.

     На території громади займаються господарською діяльність близько 24 господарств різної форми власності. Забезпечують вагомий внесок у розвиток громади 29 фізичних осіб - підприємців.

      В громаді є передумови для нарощування переробного промислового потенціалу за рахунок вільних трудових ресурсів та наявності територій, які можуть використовуватися під розміщення виробничих потужностей.

      Існує великий потенціал використання земель  промисловості - одна з переваг  розвинена інфраструктура та  розгалужене транспортне сполучення.

      На балансі громади є землі, які відносяться до земель під транспортним сполученням: ПАТ «Укрзалізниця» - 132,36 га; територія під автотранспортними шляхами – 163,73 га та трубопровід - 2,84 га (в тому числі нафтопровід Одеса-Броди).

     На промисловість виділено 24,362 га.: ТОВ Конкорд - 6,1723 га та ПрАТ «Чернятинське пиво» - 4,883 га.

     Також, на території громади є рекреаційна зона (колишній маєток пана Северина Орловського та парк, що до нього прилягає). На даний час, там розташована Северинівська лікарня відновлювального типу, приєднана до КНП «Подільський регіональний центр онкології Вінницької обласної ради» (донедавна - санаторій «Северинівка»), яка займає площу майже 41 га., що є передумовою інтенсивного розвитку туризму: особливості географічного положення та рельєфу, пам’ятники архітектури.

      На території громади розташований Чернятинський коледж — державний вищий навчальний заклад, який готує аграріїв. Загальна площа, яку займає коледж - 1300 га.

      На території громади присутні корисні копалини: глина, ракушняк, лікувальна глина, пісок, що дає великий потенціал для використання земельних ресурсів.

      Наявність вільних земельних ділянок та нежитлових приміщень, створює можливості для започаткування нових бізнесів. 

       Серед пріоритетних напрямків є розвиток та підтримка малого та середнього бізнесу.

      Зростає кількість працівників ІТ-сфери та підприємців.

      Значна кількість працівників громади зайнята в медичній та освітній галузях.

      Основні пріоритети розвитку спрямовані на зміцнення місцевої економіки, підвищення добробуту населення, модернізацію інфраструктури та забезпечення якості та доступності публічних послуг.

     При здійсненні прогнозу бюджету на 2026-2028 роки застосовані такі основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку на 2026 2028 роки:

      Подальший економічний і соціальний розвиток Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки значною мірою буде залежати від тривалості та перебігу активної фази військових дій, обсягів фінансової допомоги міжнародних партнерів та динаміки міграційних процесів. Зниження рівня безпекових ризиків та підтримка міжнародних партнерів у подоланні наслідків війни створюватимуть передумови для відновлення інвестиційної активності в Україні. Також це сприятиме поверненню вимушених мігрантів, що стане вагомим фактором економічного відновлення у середньостроковій перспективі.

ІІІ. Загальні показники бюджету

     Прогноз включає показники бюджету Северинівської сільської територіальної громади за основними видами доходів, видатків, кредитування та фінансування, взаємовідносинами бюджету територіальної громади з бюджетами інших рівнів.

      При розрахунку показників бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки враховано:

     дохідну частину бюджету Северинівської сільської територіальної громади роки на середньостроковий період розраховано з урахуванням чинних норм податкового та бюджетного законодавства, макроекономічних показників економічного та соціального розвитку країни, на основі надходжень звітного року, очікуваних надходжень поточного року бюджету Северинівської сільської територіальної громади.

     норми положень Бюджетного кодексу України та Податкового кодексу України та застосування чинних ставок оподаткування.

       Макроекономічні показники економічного і соціального розвитку, визначені з урахуваннями постанови Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 № 774 «Про схвалення Бюджетної декларації на 2026–2028 роки»:

      зростання валового внутрішнього продукту у 2026 році – 4,5 відсотка, у 2027 році – 5,0 відсотка, у 2028 році - 5,7 відсотків;

     індекс споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) становитиме 108,6 відсотків у 2026 році, 105,9 відсотків у 2027 році, 105,3 відсотків у 2028 році;

     індекс цін виробників (грудень до грудня попереднього року) у 2026 році 111,3 відсотків, у 2027 році – 109,4 відсотків; у 2028 році 107,9 відсотків.

     Показники розміру соціальних стандартів враховано, відповідно до визначених у листі Міністерства фінансів України № 05120-08-6/19235 від 09.07.2025 «Щодо особливостей середньострокового бюджетного планування та складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів», а саме:

     розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2026 року –8 688 гривень (темп приросту – 8,6 відсотка), з 1 січня 2027 року –9 374 гривень (темп приросту – 7,9 відсотка), з 1 січня 2028 року – 10 059 гривень (темп приросту 7,3 відсотка);

     розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2026 року – 3 470 гривень (темп приросту 8,6 відсотка), з 1 січня 2027 року – 3 744 гривень (темп приросту – 7,9 відсотка), з 1 січня 2028 року - 4 018 гривень (темп приросту - 7,3 відсотка).

     Обсяг доходів загального фонду бюджету Северинівської сільської територіальної громади (з міжбюджетними трансфертами), розрахований на 2026 рік у сумі  85 787 600 гривень, на 2027 рік – 98 081 525 гривень., на 2028 рік – 103 686 530 грн.

     Темп росту доходів загального фонду складає: 2026 року до 2025 року – 26,9 відсотка, 2027 року до 2026 року – 14,3 відсотка, 2028 року до 2027 року – 5,7 відсотків.

     Обсяг доходів спеціального фонду бюджету сільської територіальної громади (з міжбюджетними трансфертами), прогнозується на 2026 році у сумі 2 394 900 гривні,  на 2027 рік – 2 252 510 гривні, на 2028 рік  – 2 183 910 гривень.

     Темп росту доходів спеціального фонду складає: 2026 року до 2025 року– - 249,5 відсотка, 2027 року до 2026 року – 0,94 відсотка, 2028 року до 2027 року – 0,96 відсотка.

     Темп росту доходів у співставних умовах, тобто без урахування міжбюджетних трансфертів складає:

2026 рік план – 36 150 000 гривень, що на 4 404 681 гривень, або на 13,8 відсотка менше ніж у 2025 році (план 2025 року 31 745 319 гривень);

2027 рік план – 42 990 325 гривень, що на 6 840 325 гривень, або на 18,9 відсотка більше ніж у 2026 році ( план 2026 року 36 150 000 гривень);

2028 рік план – 46 823 130 гривень, що на 3 832 805 гривень, або на 8,9 відсотка  більше ніж у  2027 році (план 2027 року 42 990 325 гривень).

     Видатки бюджету Северинівської сільської територіальної громади (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) визначені у наступних обсягах: 2026 рік –87 182 500 гривень (у тому числі: загальний фонд – 84 787 600 гривні., спеціальний фонд  - 2 394 900 гривень),  2027 рік – 97 034 035 гривень ( у тому числі:  загальний фонд -  94 781 525 гривень, спеціальний фонд -  2 252 510 гривень), 2028 рік – 103 870 440 гривень ( у тому числі: загальний фонд – 101 686 530 гривень, спеціальний фонд – 2 183 910 гривні).

     Порівнюємо видатки у співставних умовах, тобто з урахування міжбюджетних трансфертів:

2026 рік план 87 182 500 гривень - зросли на 21,0 відсотка до плану на 01.07.2025 року (15 167 980 гривень);

2027  рік план  97 034 035 гривень  –  зросли  на 11,3  відсотка до плану на 2026 рік ( 9 851 535 гривень);

2028 рік план 103 870 440  гривень – зросли на 7,04 відсотка  до плану на 2027 рік (6 836 405  гривень )

IV. Показники  доходів бюджету

     Прогноз доходів бюджету територіальної громади розроблено на основі норм чинного Бюджетного та Податкового кодексів України, інших законодавчих, нормативних актів.

     Показники доходів бюджету наведені у додатку 2 до «Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки».

     Обсяг дохідної частини бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026 рік прогнозується у сумі 88 182 500 гривень, з них:

   доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 38 544 900 гривень (в  тому числі: податкові надходження – 35 676 390 гривень, неподаткові надходження – 2 868 510 гривні);

     офіційні трансферти – 49 637 600 гривень  (в тому числі: базова дотація – 17 634 300 гривень, субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам – 32 003 300 гривень).

     Обсяг дохідної частини бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2027 рік прогнозується у сумі 100 334 035 гривень, з них:

     доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 45 242 835 гривень ( в тому числі: податкові надходження – 42 465 020 гривень,  неподаткові надходження – 2 920 805 гривні)

     офіційні трансферти – 55 091 200 гривень (в тому числі: базова дотація – 20 560 800 гривень, субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам – 34 530 400 гривень ).

     Обсяг дохідної частини бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2028 рік прогнозується у сумі 105 870 440 гривень, з них:

     доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 49 007 040 гривень ( в тому числі: податкові надходження – 46 246 550 гривень, неподаткові надходження –2 760 490 гривень)

     офіційні трансферти – 56 863 400 гривень  ( в тому числі: базова дотація – 19 806 000 гривень, субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам – 37 057 400 гривень )

     При прогнозуванні обсягу доходів бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки враховано:

     фактичне виконання дохідної частини бюджету громади за результатами звітного періоду 2024 року;

     фактичне виконання дохідної частини бюджету сільської територіальної громади станом на 01.07.2025року;

     очікуване виконання дохідної частини бюджету Северинівської сільської територіальної громади за 2025 рік;

     макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2026- 2028 роки, визначені Бюджетною декларацією на 2026-2028 роки, що затверджена постановою Кабінету Міністрів України від 27.05.2025 № 774;

     підвищення розміру прожиткового мінімуму, мінімальної заробітної плати та посадового окладу (тарифної ставки) працівника I тарифного розряду Єдиної тарифної сітки;

     застосування чинних ставок загальнодержавних податків;

     відновлення зарахування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки, що тимчасово спрямовувався до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад (60%);

     спрямування податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військовослужбовців, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України у розмірі 75 відсотків на відповідній території України (крім території міста Києва) та у розмірі 40 відсотків – на території міста Києва, до спеціального фонду державного бюджету у 2026 році та до загального фонду місцевих бюджетів у 2027–2028 роках;

      застосування індексу споживчих цін, що використовується для визначення коефіцієнта індексації нормативної грошової оцінки земель населених пунктів;

      застосування з 01 січня  2026 року нової нормативної грошової оцінки земель Северинівської сільської територіальної громади;

     застосування ставок місцевих податків, встановлених рішенням 33 сесії Северинівської сільської ради 8 скликання від 27 червня 2023 року №553 «Про встановлення місцевих податків і зборів на території Северинівської сільської територіальної громади», яке вступило в дію з 1 січня 2024 року (зі змінами);

      застосування нормативу відрахувань частини чистого прибутку комунальними підприємствами до загального фонду бюджету Северинівської сільської територіальної громади частину чистого прибутку (доходу) затвердженого  рішенням 55 сесії Северинівської сільської ради 8 скликання від 20 грудня 2024 року №913 «Про затвердження Порядку та нормативу відрахувань до бюджету частини чистого прибутку (доходу) підприємствами комунальної власності Северинівської сільської територіальної громади на 2025 рік»;

      застосування ставок орендної плати при передачі в оренду майна комунальної власності відповідно до рішення 55 сесії Северинівської сільської ради 8 скликання від 20 грудня 2024 року №912 «Про встановлення пропорцій розподілу орендної плати на 2025 рік за оренду комунального майна Северинівської сільської ради»;

      застосування ставок оподаткування доходу від надання нерухомості в оренду фізичними особами визначена рішенням 33 сесії Северинівської сільської ради 8 скликання від 27 червня 2023 року №553 «Про встановлення місцевих податків і зборів на території Северинівської сільської територіальної громади», яке вступило в дію з 1 січня 2024 року (зі змінами);

     пропозиції орієнтовних прогнозних обсягів податкових надходжень  ГУ ДПС у Вінницькій області,  доведені листом від 06 серпня 2025 року №7250/5/02-32-19-01-10 до Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки;

     пропозиції надходжень до загального та спеціального фонду надходжень від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності, орендної плати за водні об`єкти (їх частини), що надаються в користування на умовах оренди Радою міністрів Автономної Республіки Крим, обласними, районними, Київською та Севастопольською міськими державними адміністраціями, місцевими радами,  коштів від продажу землі і нематеріальних активів, коштів від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності, та земельних ділянок, які знаходяться на території Автономної Республіки Крим, доведених інформаційним листом відділом землеустрою і земельних ресурсів Северинівської сільської ради.

     Відповідно до статей 98-100 Бюджетного кодексу України система бюджетного вирівнювання передбачає горизонтальне вирівнювання податкоспроможності територій залежно від рівня надходжень податку на доходи фізичних осіб у розрахунку на одного жителя, шляхом передачі трансфертів.

Обсяг базової дотації передбачається на 2026 рік в сумі 17 634 300 гривень, на 2027 рік – 20 560 800 гривень., на 2028 рік – 37 057 400 гривень.

     У відповідності до статті 103-2 Бюджетного кодексу України обсяг освітньої субвенції розподіляється між відповідними бюджетами на основі формули, яка розробляється центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері освіти, та затверджується Кабінетом Міністрів України і має враховувати, зокрема, такі параметри:

     кількість учнів закладів загальної середньої освіти, учнів, які здобувають повну загальну середню освіту в закладах професійної (професійно-технічної) освіти державної та комунальної власності, студентів, які здобувають повну загальну середню освіту в закладах фахової передвищої освіти і коледжах державної та комунальної власності, у міській та сільській місцевості, гірських населених пунктах;

     розрахункова наповнюваність класів;

     навчальні плани.

     фінансовий норматив бюджетної забезпеченості, що використовується для розподілу освітньої субвенції, визначається Кабінетом Міністрів України з урахуванням зазначених параметрів.

     Обсяг освітньої субвенції передбачається на 2026 рік в сумі 32 003 300 гривень, на 2027 рік – 34 530 400 гривень, на 2028 рік – 37 057 400 гривень.

     З урахуванням прогнозу основних макроекономічних показників економічного та соціального розвитку країни, динаміки бази оподаткування, ефективності податкового адміністрування, загальні показники доходів бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки зростають.

     Загальні показники доходів без врахування міжбюджетних трансфертів бюджету Северинівської сільської територіальної громади у 2026-2028 роках  складуть: 

у 2026 році – 38 544 900 гривень ( в тому числі: обсяг загального фонду 36 150 000 гривень, обсяг спеціального фонду 2 394 900 гривень);

у 2027 році – 45 242 835 гривень ( в тому числі: обсяг загального фонду 42 990 325 гривень, обсяг спеціального фонду 2 252 510 гривень);

у 2028 році –49 007 040 гривень ( в тому числі: обсяг загального фонду 46 823 130 гривень, обсяг спеціального фонду 2 183 910 гривень).

     Для виконання пріоритетних завдань передбачається здійснити у 2026-2028 роках наступні заходи:

     створення нових робочих місць,  проведення обстежень співбесід  з  суб’єктів господарювання щодо дотримання норм законодавства в частині оплати праці у розмірі не менше мінімальної заробітної плати - очікуваний результат – підвищення рівня зайнятості та соціального забезпечення населення, зростання надходжень податку на доходи фізичних осіб;

     проведення  інвентаризації земельних ділянок, перегляд укладених договорів оренди земельних ділянок на предмет відповідності розміру орендної плати нормам Податкового кодексу України, що забезпечить збільшення надходжень плати за землю.

     створення баз оподаткування по податку на майно відмінного від земельної ділянки по юридичних та фізичних особах, що дасть можливість залучення до бюджету громади додаткових надходжень;

     організація реєстрації фізичних осіб-підприємців у доступній формі та у найкоротші терміни, що очікувано розширить сфери діяльності малого бізнесу, збільшить надходження єдиного податку;

     моніторинг податкового боргу платників податків до бюджету та проведення роботи з платниками  щодо його зменшення.

     З метою розширення бази оподаткування та збільшення надходжень до бюджету Северинівської сільської територіальної громади планується вжиття наступних заходів:

     забезпечення всіма учасниками бюджетного процесу (виконавчими органами Северинівської сільської та іншими контролюючими органами) виконання запланованих показників надходжень доходів до бюджету Северинівської сільської територіальної громади, врахування основних положень бюджетно-податкової політики, дотримання жорсткої фінансової дисципліни, підвищення рівня прозорості бюджетного процесу;

     здійснення моніторингу щодо розміру місцевих податків по бюджетах інших міст, які за чисельністю населення прирівняні до Северинівської сільської територіальної громади, та приведення їх до рівня усереднених значень;

     щодо організації своєчасного затвердження та перегляду ставок місцевих податків згідно з чинним законодавством;

     продаж комунального майна через електронні аукціони в електронній  торговій системі з метою залучення більш широкого кола потенційних покупців;

     створення бази оподаткування по податку на майно відмінне від земельної ділянки;

     створення бази оподаткування по податку на майно в частині плати за землю;

     налагодження роботи між відділом землеустрою і земельних ресурсів Северинівської сільської ради та ГУ ДПС у Вінницькій області в частині обміну інформації щодо наповнення бази оподаткування податком на майно в частині плати за землю та податку на майно відмінного від земельної ділянки;

     спільна робота між з ГУ ДПС у Вінницькій області, фінансовим відділом та відділом землеустрою і земельних ресурсів Северинівської сільської ради щодо погашення податкової заборгованості по місцевих податках і зборах.

V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською,селищною чи сільською  територіальною громадою боргу.

     Прогнозні показники фінансування Северинівської сільської територіальної громади в першу чергу враховують передачу коштів із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) на реалізацію публічних інвестицій, на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій із зазначенням пріоритетних напрямів таких публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій територіальної громади.

     Профіцит за загальним фондом та дефіцит за спеціальним фондом бюджету Северинівської сільської територіальної громади визначений у сумі: на 2026 рік –1 000 000 грн., на 2027 рік – 3 300 000  грн., на 2028 рік – 2 000 000 грн.

     Пріоритетними напрямками розвитку сільської територіальної громади на середньостроковий період, визначено об‘єкти соціально-економічного значення в усіх галузях і сферах діяльності, підвищення рівня умов для населення громади, підтримка в належному стані об’єктів житлово-комунального господарства, інших об’єктів інфраструктури територіальної громади, визначених Стратегією розвитку Северинівської сільської територіальної громади, впровадження заходів з енергозбереження, а також, виконання в межах фінансових можливостей місцевих цільових програм.

     Показники фінансування бюджету наведені у додатку 3 до «Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки».

     Додаток 4 «Показники місцевого боргу» до «Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки» та Додаток 5 «Показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу» «Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки» відсутні, у зв’язку з відсутністю інформації для відображення в зазначених додатках до Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки.

Публічні інвестиції

     Законом України від 16.01.2025 № 4225-IX «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо актуалізації та удосконалення деяких положень», внесено зміни до Бюджетного кодексу України у частині здійснення публічних інвестицій, якими вдосконалено визначення, що стосуються публічних інвестицій, публічних інвестиційних проектів, програм публічних інвестицій, введено нові категорійні поняття такі як середньостроковий план пріоритетних публічних інвестицій територіальної громади, єдиний проектний портфель тощо.

     Відповідно до статті 75.2 Бюджетного кодексу України обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій на середньостроковий період визначається прогнозом бюджету сільської територіальної громади.

     Напрями видатків на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій територіальної громади визначені Стратегією розвитку Северинівської сільської територіальної громади на 2022-2030 роки, затвердженої рішенням Северинівської сільської ради.

     На 2026-2028 роки прогнозується спрямування коштів для забезпечення видатків на будівництво реконструкцію, модернізацію установ освіти та муніципальної інфраструктури, фінансування яких буде проводитися за рахунок коштів спеціального фонду бюджету розвитку.

     Середньостроковий план пріоритетних публічних інвестицій Северинівської сільської територіальної громади, схвалений Комісією з розподілу публічних інвестицій Северинівської сільської ради 12 серпня 2025 року  та визначає  

«Основні напрями публічного інвестування» :

     Галузь (сектор) для публічного інвестування – Освіта:

• спрямування на модернізацію, реконструкцію, відновлення закладів освіти, покращення їх інфраструктури.
• реалізація публічного інвестування проєкту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа»

     Головний розпорядник коштів бюджету Северинівської сільської територіальної громади - Відділ освіти, молоді та спорту Северинівської сільської ради.

     Граничний сукупний обсяг публічних інвестицій на середньостроковий період на 2026 рік  - 700 000 гривень, на 2027 рік – 2 000 000 гривень, на 2028 – 2 000 000 грн.

     Галузь (сектор) для публічного інвестування – Економічна діяльність:

• спрямування на будівництво, відновлення, розвиток та модернізацію інфраструктури водопостачання в населених пунктах громади.

     Головний розпорядник коштів бюджету Северинівської сільської територіальної громади – Северинівська сільська рада.

     Граничний сукупний обсяг публічних інвестицій на середньостроковий період на 2026 рік  - 300 000 гривень, 2027 рік – 1 300 000 гривень.

     Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Северинівської сільської територіальної громади на 2026–2028 роки, наведені у додатку 9 до «Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки»

VI . Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету.

     Перехід до середньострокового прогнозування є складовою частиною програмно-цільового методу, який використовується у бюджетному процесі, та передбачає узгодження стратегічних планів, проектів, програм з реальними можливостями бюджету громади. В основу формування обсягів видатків Прогнозу покладено вимоги положень Бюджетного кодексу України, інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин, основних макроекономічних показників економічного і соціального розвитку України, визначених Бюджетною декларацією на 2026–2028 роки, схваленою постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 №774.

     Основним завданням бюджетної політики на місцевому рівні на середньостроковий період залишатиметься забезпечення стабільності, результативності, стійкості та збалансованості бюджету територіальної громади, ефективне використання бюджетних коштів в умовах обмеженості бюджетних ресурсів.

      Середньострокове бюджетне планування здійснюватиметься з урахуванням стратегічних документів територіальної громади, показники яких є орієнтирами для досягнення цілей державної/регіональної/місцевої політик.

     Прогноз витрат складено на основі поданих головними розпорядниками бюджетних коштів пропозицій до прогнозу бюджету. Під час складання прогнозних показників видаткової частини на 2026 - 2028 роки, в першочерговому порядку врахована потреба в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються бюджетними установами, з урахуванням пріоритетності видатків, обґрунтованості витрат, що передбачає детальні розрахунки в межах граничних показників з урахуванням кількісних та вартісних факторів, які впливають на обсяг видатків у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах.

     Особлива увага приділятиметься оглядам витрат у сферах, які мають істотний вплив на видатки бюджету громади та визначені Планом України як пріоритетні, серед яких соціальний захист, освіта, охорона здоров’я, енергетика.

     Для визначення прогнозних показників видатків на оплату бюджетними установами та закладами комунальних послуг та енергоносіїв на 2026- 2028 роки до базових обсягів станом на 01.07.2025 враховано показник індексу цін виробників промислової продукції, який наведений в Основних прогнозних макропоказниках економічного і соціального розвитку України, визначених Бюджетною декларацією на 2026–2028 роки, схваленою постановою Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 №774. При складані Прогнозу враховані обсяги видатків для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально-культурної сфери, надання встановлених власних соціальних гарантій для малозахищених верств населення, ветеранів війни та членів їх сімей, підтримку в належному стані об’єктів житлово-комунального господарства, впровадження заходів з енергозбереження, а також виконання в межах фінансових можливостей місцевих цільових програм.

     Загальний обсяг видатків Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на середньостроковий період (з урахуванням обсягів дотації та субвенцій з державного бюджету) складає:

за загальним фондом:

     на 2026 рік план – 87 182 500 гривень (з урахуванням обсягів дотації та субвенцій з державного бюджету у сумі 49 637 600 гривень);

     на 2027 рік план –97 034 035 гривень  (з урахуванням обсягів дотації та субвенцій з державного бюджету у сумі 55 091 200 гривень);

      на 2028 рік план – 103 870 440 гривень (з урахуванням обсягів дотації та субвенцій з державного бюджету у сумі 56 863 400 гривень);

за спеціальним фондом:

     на 2026 рік план – 2 394 900 гривень;

     на 2027 рік план – 2 252 510 гривень;

     на 2028 рік  план – 2 183 910 гривні.

     Видатки спеціального фонду в розрізі джерел надходжень, а саме:

     кошти, що передаються з загального фонду до спеціального фонду бюджету розвитку  у 2026 році – 1 000 000 гривень, у 2027 році -  3 300 000 гривень, у 2028 році – 2 000 000 гривень;

     за рахунок надходжень екологічного податку у 2026 році  – 8 300 гривень, у 2027 році – 8 900 гривень, у 2028 році – 9 500 гривень;

     за рахунок власних надходжень бюджетних установ  у 2026 році – 2 394 900 гривень, у 2027 році – 2 252 510 гривень, у 2028 році – 2 183 910 гривень.

     Для визначення рівня зростання / зменшення видатків загального фонду порівнюємо видатки у співставних умовах, тобто без урахування обсягів міжбюджетних трансфертів з державного та місцевих бюджетів бюджету Северинівської сільської територіальної громади:

     на 2026 рік план – 37 544 900 гривень, що на 1 286 680  гривень  або на 3,5 відсотка менше ніж у 2025 році (план 36 258 220 гривень);

     на 2027 рік план – 41 942 835 гривень, що на 4 397 935 гривень  або на 11,7 відсотка більше ніж у 2026 році;

     на 2028 рік план – 47 007 040 гривень,  що на 5 064 205  гривень  або на 12,07 відсотка більше ніж у 2027  році.

   Фонд оплати праці з нарахуваннями на заробітну плату складатиме на рівні :

у 2026 році – 35 420 360 гривень;

у 2027 році – 38 514 500 гривень;

у 2028 році – 41 620 000 гривень.

    Резервний фонд на середньостроковий період пропонується встановити в розмірі:

у 2026 році – 500 000 гривень;

у 2027 році -  500 000 гривень;

у 2028 році -  500 000 гривень.

     Видатки бюджету розвитку, у тому числі, обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій регіону Северинівської сільської територіальної громади прогнозується за рахунок наступних джерел: коштів, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку:

 на 2026 рік у сумі – 1 000 000 гривень, на 2027 рік у сумі -  3 300 000 гривень, на 2028 рік у сумі -  2 000 000  гривень.

     Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів відображені у додатку 6 до «Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки».

     Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету відображені у додатку 7 до «Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки».

     Напрями розвитку в основних сферах (галузях) діяльності та їх фінансове забезпечення, характеризується наступними показниками:

Органи місцевого самоврядування

     До складу виконавчих органів Северинівської сільської ради входить 7  відділів.

     Штатна чисельність працівників органів місцевого самоврядування станом на 01.07.2025 року складає 40 штатних одиниць.

Розрахунок видатків на утримання органів місцевого самоврядування проводився виходячи із штатної чисельності та мережі виконавчих органів ради.

      Пріоритетним завданням виконавчих органів Северинівської сільської ради є:

      повноцінне забезпечення функціонування органів місцевого самоврядування  та їх самостійних управлінь та відділів;

      якісне виконання повноважень, визначених Конституцією України та іншими законодавчими актами;

       забезпечення якісного контролю за використанням коштів у реалізації заходів програми соціально-економічного розвитку;

       забезпечення доступності та якості управлінських та адміністративних послуг;

      підвищення іміджу Северинівської сільської ради.

     У 2026 - 2028 роках передбачається здійснити такі заходи:

     організація та забезпечення ефективної роботи органів місцевого самоврядування;

     забезпечення принципу прозорості у діяльності сільської ради;

     забезпечення повноцінного виконання повноважень виконавчих органів сільської ради згідно чинного законодавства;

     підвищення професійного рівня посадових осіб органів місцевого самоврядування та депутатів сільської ради.

      Основними результатами, які планується досягти є:

      забезпечення якісного та повноцінного виконання функцій і повноважень виконавчих органів сільської ради згідно з чинним законодавством;

      створення прозорої системи прийняття управлінських рішень виконавчими органами сільської ради;

     підвищення рівня довіри до виконавчих органів сільської ради.

Освіта

     Мережа закладів галузі «Освіта» налічує: Відділ освіти, молоді та спорту Северинівської сільської ради, три бюджетних установи – закладів загальної середньої освіти, з них:

1 ліцей, який є опорним закладом у складі двох філій - гімназій та трьох філій - дитячих садочків;

1  гімназія, яка є опорним закладом у складі однієї філії - гімназії, однієї філії – дитячого садочка та двох дошкільних підрозділів;

1  гімназія, яка є опорним закладом у складі однієї філії - гімназії та двох філій – дитячих садочків.

     Пріоритетом розвитку галузі освіти є забезпечення доступності високоякісної освіти, забезпечення модернізації освітніх послуг та підвищення доступності якісних освітніх послуг.

     У сфері забезпечення освіти діяльність органів місцевого самоврядування направлена на всебічний розвиток людини як особистості, її талантів, інтелектуальних, творчих і фізичних здібностей, формування цінностей, необхідних для успішної самореалізації, виховання відповідальних громадян, які здатні до свідомого суспільного вибору та спрямування своєї діяльності на користь іншим людям і суспільству, підвищення освітнього рівня громадян за для забезпечення сталого розвитку України та її європейського вибору.

     Громада створює умови для здобуття освіти особами з особливими освітніми потребами з урахуванням індивідуальних потреб, можливостей, здібностей та інтересів, а також забезпечує виявлення та усунення факторів, що перешкоджають реалізації прав і задоволенню потреб таких осіб у сфері освіти.

     Цілі державної регіональної та місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься у середньостроковий період:

      створення належних умов для надання якісної дошкільної освіти та виховання дітей;

      повноцінного надання загальної середньої освіти у закладах загальної середньої освіти;

     Показниками досягнення цілей є:

     забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти;

     забезпечення стійкого розвитку системи освіти, всебічного розвитку особистості, стабільного функціонування закладів та установ освіти для задоволення освітніх потреб населення;

      налагодження енергоефективності будівель та приміщень, покращення матеріально-технічної та навчально-методичної бази навчальних закладів, благоустрій територій;

     участь обдарованих дітей в інтелектуальних, творчих та спортивних заходах, що проводяться за межами громади, обмін досвідом, а також стимулювання учнів, педагогів навчальних закладів до участі в інтелектуальних, творчих та спортивних заходах;

     створення більш ефективної та комфортної системи навчання, виховання та самовдосконалення обдарованих дітей, заохочення учнів до більш якісної та результативної роботи.

     З цією метою у 2026 - 2028 роках планується здійснити наступні заходи: забезпечення належного функціонування закладів загальної середньої освіти та дошкільної освіти територіальної громади;

      зміцнення матеріально-технічної бази закладів загальної освіти територіальної громади;

     забезпечення навчальних закладів сучасними засобами навчання і виховання, оснащення комп’ютерною технікою;

     забезпечення належного теплового режиму, зменшення показників споживання енергоносіїв.

     Штатна чисельність працівників освіти станом на 01.07.2025 року складає 155,67 штатних працівників.

     При розрахунку видатків на галузь освіти врахована штатна чисельність працівників освіти, а також враховані заходи щодо оптимізації мережі установ освіти, які будуть реалізовані до кінця 2025-2028 років.

Охорона здоров’я

     На території Северинівської громади функціонує КНП «Чернятинська головна  амбулаторія ЗПСМ», «Северинівська амбулаторія ЗПСМ» та дев’ять ФАПів.

     За кошти Северинівської сільської територіальної громади проводиться фінансування відповідно до комплексної Програми стимулів та розвитку надання первинної медико- санітарної допомоги населенню Северинівської сільської територіальної громади на 2024-2026 роки (зі змінами та доповненнями) :

     Цільову програму затверджено з метою вирішення найактуальніших проблем громади у сфері охорони здоров’я, покращення стану здоров’я мешканців територіальної громади, задоволення потреб громадян у послугах з охорони здоров’я відповідної якості.

   Пріоритетами розвитку галузі є забезпечення населення територіальної громади високоякісними і доступними медичними послугами та створення сприятливих умов життєдіяльності людини.

     Органи місцевого самоврядування реалізують державну політику у сфері охорони здоров'я в межах своїх повноважень, передбачених чинним законодавством України.

     З цією метою у 2026-2028 роках планується здійснити наступні заходи:

      підвищення рівня медичного обслуговування населення, розширення можливостей щодо його доступності та якості;

      впровадження нових підходів до організації роботи закладів охорони здоров’я громади та їх фінансового забезпечення;

       покращення матеріально-технічної бази закладів охорони здоров'я територіальної громади;

     забезпечення оплати енергоносіїв та комунальних послуг закладів охорони здоров'я територіальної громади.

     Цілі державної регіональної та місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься у середньостроковий період направлена на:

     забезпечення в межах наданих повноважень доступності і безоплатності медичного обслуговування населення Северинівської сільської територіальної громади;

     забезпечення відповідно до чинного законодавства України пільгових категорій населення лікарськими засобами та виробами медичного призначення;

     покращення кадрового потенціалу медичних установ, шляхом надання медичних стимулів медичним працівникам за кошти бюджету Северинівської сільської територіальної громади.

      Показниками досягнення цілей є:

      сприяння укладанню нових договорів з Національною службою здоров’я України;

      розвиток і вдосконалення мережі комунальних некомерційних підприємств охорони здоров’я, формування системи надання медичних послуг, щоб забезпечувала високий рівень розвитку соціальної сфери Северинівської сільської територіальної громади;

     забезпечення відповідно до потреби лікарськими засобами та виробами медичного призначення пільгових категорій населення.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

     Мережа закладів галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення» налічує 2 бюджетних установи – Відділ соціального захисту та охорони здоров'я Северинівської сільської ради та  КЗ «Центр надання соціальних послуг»,  штатна чисельність  19,5 одиниць.

     На виконання програм соціальної направленості з метою підвищення соціальної захищеності найбільш вразливих верств населення, кошти бюджету територіальної громади спрямовуються, зокрема на:

     компенсації за пільговий проїзд окремим пільговим категоріям мешканців Северинівської сільської територіальної громади;

     призначення і виплати компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги з догляду мешканцям Северинівської сільської територіальної громади;

      соціальну підтримку осіб з інвалідністю та інших вразливих категорій мешканців  Северинівської сільської територіальної громади;

     соціальну підтримку окремих категорій мешканців Северинівської сільської територіальної громади;

     соціальну підтримку осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України і беруть (брали) безпосередню участь в АТО (ООС), у заходах, необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв'язку з військовою агресією російської федерації проти України та членів їх сімей-мешканців Северинівської сільської територіальної громади;

      надання одноразової грошової допомоги мешканцям Северинівської сільської територіальної громади;

     відшкодування за надані послуги з підготовки до поховання тіл загиблих (померлих) військовослужбовців, ветеранів війни, Захисників та Захисниць України- мешканців Северинівської сільської територіальної громади;

     Пріоритетними завданнями у сфері соціального захисту та соціального забезпечення є забезпечення на території громади реалізації державної політики у сфері надання соціальних послуг, соціального захисту та соціального обслуговування населення, підвищення ефективності управління бюджетними коштами, забезпечення адресного характеру надання соціальної підтримки, підвищення рівня охоплення соціальною підтримкою незахищених верств населення, ветеранів війни, членів їх сімей, при раціональному використанні бюджетних коштів, подальше реформування сфери надання соціальних послуг та соціального захисту.

     В умовах військового стану в Україні існує необхідність надання додаткових соціальних гарантій ветеранам війни, членам їх сімей, пораненим військовослужбовцям, а також родинам у разі загибелі воїнів, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, зокрема у частині поліпшення фінансово-матеріального стану зазначених категорій осіб.

      Враховуючи аналітичні дані звернень громадян, з кожним роком збільшуються показники кількості наданих заяв мешканців громади, які гостро потребують певних видів соціальних послуг, передусім адресної матеріальної грошової допомоги. Більшість таких звернень надходять від осіб похилого віку, ветеранів війни та членів сімей загиблих (померлих) воїнів, осіб з інвалідністю, багатодітних сімей та одиноких громадян як найбільш вразливої категорії населення, які найгостріше відчувають негативні наслідки погіршення економічної ситуації.

     Цілі державної, регіональної та місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься у середньостроковий період:

       підвищення рівня життя вразливих категорій громадян, надання їм необхідних соціальних послуг, забезпечення гідних умов існування;

      забезпечення підтримкою дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, які перебувають під опікою чи піклуванням;

      створення сприятливих умов життєдіяльності осіб з інвалідністю, їх соціальної реабілітації та вільного доступу до об’єктів соціального, громадського і житлового призначення на території громади;

      поліпшення становища сім’ї;

      рівної участі жінок і чоловіків у всіх сферах життєдіяльності;

      попередження домашнього насильства у всіх його проявах, протидія торгівлі людьми;

     реалізація державної політики, спрямованої на підвищення якості життя громадян.

     Показниками досягнення цілей є:

     надання допомоги соціально незахищеним верствам населення, які зареєстровані та фактично проживають на території громади та внутрішньо переміщеним особам;

      надання фінансової підтримки ветеранам війни, членам сімей загиблих (померлих) воїнів, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України;

     створення безперешкодного доступу осіб з інвалідністю до об’єктів соціального, громадського та житлового призначення.

     У 2026 - 2028 роках плануються наступні заходи:

     створення умов для інтелектуального самовдосконалення молоді, творчого розвитку особистості;

     реалізація програм, спрямованих на соціальний захист населення Северинівської сільської територіальної громади;

      поліпшення надання соціальних послуг особам з інвалідністю;

      підвищення рівня соціального захисту дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, які перебувають під опікою чи піклуванням;

      підвищення ефективності використання бюджетних коштів соціального спрямування.

Культура і мистецтво

     Мережа закладів галузі «Культура і мистецтво» налічує: Комунальний заклад «Центр культури, дозвілля та туризму», 19  закладів культури.

     Штатна чисельність по установах культури на 01.07.2025 року склала 23 штатних одиниць.

     За рахунок бюджету Северинівської сільської територіальної  громади фінансуються наступні програми:

«Програма розвитку культури, мистецтва та охорони культурної спадщини в Северинівській територіальній громаді на 2021-2025 роки» (зі змінами та доповненнями), «Програма розвитку культури, дозвілля та туризму у Северинівській територіальній громаді на 2024-2027 роки» (зі змінами та доповненнями), «Програма організації відзначення державних  та професійних свят, ювілейних дат, знаменних подій на 2025-2027 роки» (зі змінами та доповненнями).

     Пріоритетами розвитку галузі є:

     вдосконалення реалізації державної політики у сфері культури;

     збереження та подальший розвиток культурного потенціалу територіальної громади;

     розвиток культурних традицій, збереження історичних цінностей, забезпечення доступності закладів культури для всіх верств населення;

     створення максимально сприятливих умов для творчого  формування особистості, розкриття її здібностей, задоволення духовних і естетичних проблем, відродження народної творчості та популяризації національних звичаїв та обрядів, організацію змістовного дозвілля, масового відпочинку та культурного обслуговування населення.

     Основні заходи для досягнення визначених завдань:

     проведення заходів, фестивалів, конкурсів, оглядів самодіяльної народної творчості, виставок творів образотворчого та декоративно-ужиткового мистецтва, забезпечення здійснення культурно-промоційної діяльності;

     організація та проведення заходів патріотичного виховання та громадянської освіти шляхом проведення патріотично спрямованих акцій, навчально-виховних таборів, походів, інформаційних кампаній;

     організація та проведення інформаційних заходів шляхом участі молоді у навальних тренінгових програмах, акціях, семінарах, конкурсах;

     організація заходів з використанням методики неформальної освіти для молоді, спрямованої на набуття молодими людьми знань та навичок шляхом участі в громадській суспільно значущій діяльності;

     підтримка та розвиток творчої, інтелектуально обдарованої молоді, забезпечення змістовного дозвілля молоді;

     підвищення якості бібліотечно-інформаційного обслуговування користувачів, формування фондів бібліотек новими садженнями літератури на різних носіях, створення максимально комфортних умов з метою ефективного обслуговування користувачів бібліотек, забезпечення умов для якісного обслуговування людей з обмеженими можливостями.

     Результати, яких планується досягти від реалізації заходів:

     популяризація кращих досягнень, обмін досвідом, розвиток творчої  майстерності;

     підвищення рівня виконавської майстерності, обмін досвідом, піднесення іміджу Северинівської сільської на українській та світовій культурній ниві;

     покращення якості бібліотечного обслуговування, охоплення ним населення територіальної громади різних вікових і соціальних груп;

     підвищення ролі бібліотек в сучасному суспільстві;

     збереження українських національних традицій, виховання патріотизму, організація змістовного дозвілля для підвищення культурного рівня та естетичних смаків населення територіальної громади, підтримка обдарованої молоді та урізноманітнення проведення культурно-масових заходів;

     посилення ролі культури жителів територіальної громади, підвищення її значення у розвитку демократичного, громадського, духовного суспільства, задоволення інтелектуальних та духовних потреб населення.

Житлово-комунальне господарство

     Реалізація цілей державної політики, власних повноважень органів місцевого самоврядування в сфері утримання, благоустрою та розвитку житлово-комунального господарства громади, а також у сфері забезпечення ефективного функціонування та розвитку вулично-дорожньої мережі визначені «Програмою розвитку житлово-комунального господарства та благоустрою населених пунктів Северинівської сільської громади на 2021-2025 роки» (зі змінами та доповненнями).

     Пріоритетними напрямками розвитку житлово-комунального господарства є:

     задоволення потреб мешканців в усіх видах житлово-комунальних послуг;

     створення комфортних умов для проживання та надання їм якісних житлово-комунальних послуг;

     послуги благоустрою території, благоустрою братських могил, пам’ятників,  кладовищ облаштування майданчиків, із чистки криниць загального користування, площ та скверів; встановлення дорожніх знаків; озеленення; підсипка доріг піском, вирізання кущів, зачистка території, вивіз сміття; формувальне обрізання дерев; перевірка та заміна електролічильників;

     належне утримання об’єктів комунальної власності;

     Основними завданнями та напрямами, за якими буде продовжено роботу в галузі житлово-комунального та дорожнього господарства, є:

освітлення території громади із застосуванням енергоощадних світильників;

здійснення заходів із проведення робіт з реконструкції і ремонту доріг територіальної громади, капітального ремонту тротуарів, підвищення безпеки дорожнього руху.

Економічна діяльність

     Пріоритетами у розвитку економічної діяльності є організація сприятливого і комфортного життєвого простору шляхом створення умов для розвитку соціальної інфраструктури громади, сприяння підвищенню комфортного проживання громадян на території громади.

     За рахунок бюджету Северинівської сільської територіальної  громади фінансуються наступні програми:

Програма регулювання та розвитку земельних відносин на території Северинівської сільської територіальної  громади на 2024-2026 роки» (зі змінами)

Програма утримання та ремонту автомобільних доріг загального користування, в тому числі місцевого значення та вулиць і доріг комунальної власності  Северинівської сільської територіальної  громади на 2025-2027

роки» (зі змінами)

Програма розвитку місцевого самоврядування Северинівської сільської територіальної  громади на 2023-2025 роки» (зі змінами)

Програма з управління майном комунальної власності Северинівської сільської територіальної  громади на 2024-2026 роки» (зі змінами)

     Цілі державної, регіональної та місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься в середньостроковому періоді:

     формування сприятливого інвестиційного клімату, позитивного інвестиційного іміджу та просування на зовнішній ринок інвестиційних можливостей регіону;

      створення сприятливих умов для проведення підприємницької діяльності;

здійснення заходів із землеустрою;

      розвиток дорожньо-транспортної інфраструктури громади; створення сільських зон відпочинку;

     розвиток електронних інформаційних ресурсів, безпека інформації, зв’язку, телекомунікацій, оптимізація взаємодії органів місцевого самоврядування, громадян, забезпечення реалізації конституційного права громадян на звернення, спрощення доступу населення громади до прийнятих нормативних актів;

     забезпечення реалізації основних напрямів політики держави шляхом виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку громади.

     Показниками досягнення цілей є:

     популяризація інвестиційного потенціалу Северинівської сільської територіальної громади; сприяння залученню фінансування міжнародних фінансових інститутів;

     поліпшення стану покриття вуличної мережі на території громади;           створення сприятливого для життєдіяльності людини довкілля;     забезпечення прийняття та повного відпрацювання та задоволення Северинівської сільської радою звернень фізичних, юридичних осіб та об’єднань громадян без статусу юридичної особи за допомогою телекомунікаційних мереж (телефон, електронна пошта тощо).

    У 2026 – 2028 роках буде продовжено реалізацію впровадженої системи фінансування заходів з розвитку дорожньо-транспортної інфраструктури, зокрема, за рахунок бюджету Северинівської сільської територіальної громади фінансовий ресурс буде спрямовано на покращення якості дорожнього покриття та дорожньої мережі громади, оскільки якісна та розвинена дорожня інфраструктура стимулює розвиток економіки регіону.

Інша діяльність

     Цілі державної, регіональної та місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься у середньостроковому періоді:

     організація ефективного управління у громаді при виникненні надзвичайної ситуації, а також в умовах військового стану в Україні;

     створення необхідного запасу матеріального резерву, товарів першої необхідності, а також здійснення контролю за їх наявністю та зберіганням;

забезпечення виконання пріоритетних завдань та проведення заходів, пов’язаних з рятуванням життя і охороною здоров’я людей на території громади, запобігання виникненню надзвичайних ситуацій, захист населення на території громади, участь у підготовці рішень з питань створення, розміщення, визначення обсягу матеріальних резервів під час ліквідації надзвичайних ситуацій та подій;

     забезпечать виконання заходів з охорони навколишнього природного середовища;

     публічна безпека, охорона життя, здоров’я та прав громадян на території громади.

     За рахунок бюджету Северинівської сільської територіальної  громади на територіальної  громади фінансуються наступні програми :

Програма розвитку житлово-комунального господарства та благоустрою населених пунктів Северинівської сільської територіальної  громади на 2021-2025 роки» (зі змінами) та місцеві програми  на фінансування заходів та робіт  з територіальної оборони  та мобілізаційної підготовки , підтримку сил безпеки і оборони.

     Показниками досягнення цілей є:

     площа облаштованих спеціальних приміщень та захисних споруд на території громади;

      своєчасність та повнота проведення закупівель матеріального резерву;

запобігання та зменшення негативного впливу господарської діяльності на довкілля;

      зменшення обсягів захоронення відходів, їх сортування та переробка для зменшення навантаження на довкілля та економії природних ресурсів.

     Надання кредитів на 2026- 2028 роки не прогнозується. Додаток 8 до «Прогнозу бюджету Бориславської міської територіальної громади на 2026-2028 роки» не подається у зв’язку з відсутністю показників.

VII . Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами

     Обсяги міжбюджетних трансфертів з державного бюджету для бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки (базова дотація, освітня субвенція) передбачаються на підставі постанови Кабінету Міністрів України від 27 червня 2025 року №774 «Про схвалення Бюджетної декларації на 2026-2028 роки», які відображені у додатку 10 до «Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки».

      Міжбюджетні трансферти мають цільове спрямування і використовуються відповідно до порядків їх використання.

      Найбільшу питому вагу у обсязі міжбюджетних трансфертів займає освітня субвенція з державного бюджету.

     Темпи зростання обсягів базової дотації з державного бюджету становлять на 2026 рік до плану 2025 року  зросте на 22,0 відсотка, на 2027 рік до проєкту 2026 року зросте на 16,6 відсотка, на 2028 рік до проєкту 2027 року зменшиться на 3,8 відсотка.

     Темпи зростання освітньої субвенції  з державного бюджету становлять на 2026 рік до плану  2025 року зростуть на 50,2 відсотка, на 2027 рік до проєкту 2026 року зростуть на 7,9 відсотка, на 2028 рік до проєкту 2027 року зростуть 7,3 відсотка.

Прогнозні показники міжбюджетних трансфертів по бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки, які передаються з державного бюджету (грн.)

     Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам у розрізі бюджетів, відображені у додатку 11 до «Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки».

     Прогнозні показники міжбюджетних трансфертів які передаються з бюджету Северинівської сільської територіальної громади іншим бюджетам у 2026-2028 роках (Додаток 11) відсутні в зазначеному додатку до Прогнозу бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки.

VIII. Інші положення та показники прогнозу бюджету.

      В прогнозі бюджету Северинівської сільської територіальної громади на 2026- 2028 роки наявні наступні додатки:

     додаток 1 «Загальні показники бюджету»;

     додаток 2 «Показники доходів бюджету»;

     додаток 3 «Показники фінансування бюджету»;

     додаток 4 «Показники місцевого боргу» не подається до Прогнозу, у зв’язку з відсутністю показників;

     додаток 5 «Показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу» не подається до Прогнозу, у зв’язку з відсутністю показників;

      додаток 6 «Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів»;

      додаток 7 «Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету»;

      додаток 8 «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету» не подається до прогнозу, у зв’язку з відсутністю показників;

      додаток 9 «Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Северинівської сільської територіальної громади на 2026–2028роки»;

     додаток 10 «Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів»;

     додаток 11 «Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам», не подається до прогнозу, у зв’язку з відсутністю показників;

Начальник фінансового відділу                       Наталя ГАМАРНИК